根据财政部《企业内部控制基本规范》《组织内部控制评价指引》《组织内部控制审计指引》《行政事业单位内部控制规范》和《上市公司内部控制指引》等相关要求，围绕组织内部控制设计的有效性和运行的有效性，应用“内部控制有效性结构化分析平台”（ICEA），从内控体系组织架构、业务分类、控制主体职责、流程关系、行为标准、责任清单、胜任能力和风险监管等维度，评审组织制度设计与实际执行过程中，真实性、合规性、合理性、效率性与标准化方面存在问题表现，量化问题差距、分析问题原因、提出改进建议，出具评价报告。

主要内容：

（一）调研内控建设突出问题。全面了解组织应遵循的内部控制监管要求，深入分析决策层对内部控制设计与运行有效水平的体验感和改进目标，调研组织中层和执行层人员的实践认知，通过量化分析，识别内控建设存在的痛点、难点和堵点。

（二）构建有效性评价工作路径。系统梳理组织管理决策、实施执行工作体系，初步识别重要业务领域、作业流程和关键作业岗位，确定分层级、分类型的制度设计有效性评价工作内容，相应明确制度执行有效性评价方法和依据。

（三）开展制度设计有效性评价。依托公司“内部控制有效性结构化分析平台”（ICEA），对组织基础业务制度和支持保障制度，开展规范性、合理性、效率性与风险水平分析，量化制度设计有效性风险，编制制度设计有效性风险地图，编写制度设计有效性评价报告。

（四）开展制度执行有效性评价。以制度设计有效性评价为基础，针对重要业务领域、较高风险制度内容，执行全流程与关键环节相结合的执行有效性分析，以“说明-证明”“主观—客观”“定性—定量”“经验-标准”等实践分歧为基础，客观描述执行行为冲突表现，系统分析行为动因和行为结果，科学评价组织内部控制执行有效性水平，编写制度执行有效性评价报告。

（五）提供内部控制改进建议书。应用制度设计有效性和执行有效性分析成果，从制度机理、行为动因、员工胜任能力和信息化建设等方面，综合提出组织完善内控有效性的改进建议或行动方案。

服务成果：

组织内部控制设计与执行调研报告

组织内部控制设计有效性评价报告

组织内部控制执行有效性评价报告

组织内部控制有效性改进建议书

适用客户：

国有集团公司、国内上市公司、大型民营企业、高等院校、大型医疗机构